Khi quản lý thuế không còn là lựa chọn mà là điều kiện sống còn
Chỉ một sai lệch doanh thu cũng có thể kích hoạt thanh tra thuế.
Trong kỷ nguyên thương mại điện tử xuyên biên giới, nơi dữ liệu giao dịch di chuyển theo thời gian thực, rủi ro thuế không còn nằm ở “có gian lận hay không”, mà nằm ở cơ quan thuế có đủ dữ liệu để đối chiếu hay chưa.
Thực tế cho thấy, Bộ Tài chính đã phát đi thông điệp rất rõ ràng: các sàn thương mại điện tử xuyên biên giới và nhà cung cấp nước ngoài phải tự đăng ký, tự khai, tự nộp thuế tại Việt Nam. Và khi xuất hiện dấu hiệu gian lận, trốn thuế, thanh kiểm tra sẽ được kích hoạt ngay lập tức.
Đây không còn là câu chuyện tương lai. Nó đang diễn ra.
Bức tranh thuế thương mại điện tử đang “lộ sáng”
Theo số liệu từ Tổng cục Thuế, chỉ trong 10 tháng năm 2024:
- Thuế thu từ nhà cung cấp nước ngoài đạt 8.200 tỷ đồng, tăng 18,9% so với cùng kỳ
- Tổng thu thuế từ hoạt động thương mại điện tử đạt khoảng 94.600 tỷ đồng, tăng 17%
- Có hơn 191.000 tổ chức, cá nhân kinh doanh trên sàn
- Tổng giá trị giao dịch gần 72.000 tỷ đồng
- 412 sàn thương mại điện tử đã thực hiện cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế
Đặc biệt, 116 nhà cung cấp nước ngoài đã đăng ký và nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử dành cho nhà cung cấp nước ngoài, mang lại 19.774 tỷ đồng cho ngân sách kể từ khi cổng vận hành.
Những con số này cho thấy một điều: thương mại điện tử xuyên biên giới không còn nằm ngoài “radar” quản lý thuế.
1️⃣ Trách nhiệm thuế của sàn thương mại điện tử xuyên biên giới
Theo Luật Quản lý thuế và Thông tư 80/2021/TT-BTC, các nhà quản lý sàn thương mại điện tử có trách nhiệm:
- Đăng ký thuế tại Việt Nam
- Tự tính, tự khai, tự nộp thuế
- Cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin giao dịch cho cơ quan thuế
Đối với các sàn xuyên biên giới chưa đăng ký hoặc chưa được cấp phép, Bộ Tài chính đã xác định đây là khoảng trống cần siết chặt quản lý thuế.
Và khi dữ liệu sàn không khớp với dữ liệu thanh toán, logistics, ngân hàng hoặc các nền tảng trung gian, dấu hiệu rủi ro thuế sẽ xuất hiện.
👉 Nếu doanh nghiệp hoặc sàn của bạn đang hoạt động xuyên biên giới, hãy đọc bài chi tiết tại website Hoàng Lê để rà soát mức độ tuân thủ ngay từ bây giờ.
Hoàng Lê có lộ trình đơn giản cho bạn, bấm liên hệ để nhận ngay!
2️⃣ Thanh kiểm tra thuế khi có dấu hiệu gian lận doanh thu
Bộ Tài chính khẳng định rõ:
Nếu phát hiện nhà cung cấp nước ngoài hoặc sàn thương mại điện tử kê khai chưa đúng doanh thu, cơ quan thuế sẽ:
- Đối chiếu dữ liệu từ nhiều nguồn
- Xác định lại doanh thu thực tế
- Yêu cầu thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế
- Thực hiện thanh tra, kiểm tra khi có dấu hiệu gian lận, trốn thuế
Điều quan trọng là, trong môi trường quản lý thuế số, gian lận không cần phải “bị bắt quả tang”.
Chỉ cần dữ liệu không logic, hệ thống đã có thể phát hiện.
3️⃣ Người bán trên sàn sẽ bị ảnh hưởng thế nào?
Không chỉ các “ông lớn” xuyên biên giới, hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng trên sàn cũng đang bước vào giai đoạn quản lý thuế chặt chẽ hơn.
Bộ Tài chính đã báo cáo Chính phủ, trình Quốc hội sửa đổi Luật Quản lý thuế theo hướng:
Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán sẽ
- Khấu trừ, nộp thuế thay
- Khai nghĩa vụ thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng trên sàn
Mục tiêu là giảm đầu mối kê khai, tăng tính minh bạch, hạn chế thất thu.
Tuy nhiên, chính sách này cũng đặt ra nhiều thách thức:
- Xác định sắc thuế và mức thuế phù hợp
- Tránh dồn gánh nặng tuân thủ lên sàn
- Hệ thống phải đủ đơn giản và tự động hóa cao
4️⃣ Vì sao thuế thương mại điện tử cần cách tiếp cận mới?
Theo Bộ Tài chính, các vướng mắc hiện nay đến từ:
- Chính sách quản lý cũ chưa theo kịp mô hình sàn
- Dữ liệu sàn cung cấp chưa đầy đủ, chưa sát thực tế
- Khó định danh chính xác người bán và doanh thu
- Nguồn lực cơ quan thuế hạn chế so với số lượng người kinh doanh
Chính vì vậy, cơ chế sàn khấu trừ và nộp thuế thay đang được OECD, IMF, ADB khuyến nghị và đã chứng minh hiệu quả tại nhiều quốc gia như Anh, Australia, Thái Lan, Đài Loan.
5️⃣ Doanh nghiệp và sàn cần làm gì ngay lúc này?
Trong bối cảnh thanh kiểm tra thuế sẽ dựa nhiều hơn vào dữ liệu, rủi ro lớn nhất không phải là mức thuế, mà là hệ thống quản trị.
Doanh nghiệp và sàn thương mại điện tử nên:
- Rà soát quy trình ghi nhận doanh thu xuyên biên giới
- Đối soát dữ liệu giữa bán hàng, thanh toán, hóa đơn và kê khai thuế
- Đánh giá trách nhiệm thuế của từng chủ thể trong chuỗi giao dịch
- Chủ động chuẩn bị cho kịch bản thanh kiểm tra thuế
🤝 Hoàng Lê đồng hành cùng doanh nghiệp thương mại điện tử
Hoàng Lê – Đồng hành vững pháp lý, tối ưu thuế, an tâm tăng trưởng.
Chúng tôi hỗ trợ:
- Tư vấn nghĩa vụ thuế thương mại điện tử trong và xuyên biên giới
- Rà soát rủi ro kê khai doanh thu và hóa đơn
- Tư vấn cấu trúc thuế cho sàn và nhà cung cấp nước ngoài
- Dịch vụ kế toán, thuế, tuân thủ chuyên sâu cho thương mại điện tử
👉 Trong môi trường thuế số, chủ động luôn rẻ hơn bị động.
Theo: VnEconomy
