(Ảnh: VietNamNet)
Nếu bạn đang làm xuất nhập khẩu, chỉ một thay đổi nhỏ về thuế suất hay thủ tục điện tử cũng có thể kéo theo ba thứ rất đau: đội giá vốn, chậm thông quan, và rủi ro bị truy thu sau kiểm tra. Tin nóng là từ cuối 2025, hệ thống thuế cho hàng hóa xuất nhập khẩu đang bước vào một đợt cập nhật lớn, trải dài từ thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt đến giao dịch điện tử. Đây là cơ hội để doanh nghiệp giảm thủ tục, nhưng cũng là phép thử về năng lực tuân thủ và thích ứng.
Bài viết này tóm lược những điểm cốt lõi bạn cần nắm, kèm gợi ý chuẩn bị thực tế để tránh “mất tiền vì không biết”.
1️⃣ Thuế GTGT mới cho hàng xuất nhập khẩu từ 01/07/2025
Từ ngày 01/07/2025, Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 chính thức có hiệu lực, thay thế luật cũ và kéo theo các nghị định hướng dẫn mới. Điểm chung là mở rộng, làm rõ đối tượng chịu và không chịu thuế, đồng thời chuẩn hóa nguyên tắc áp dụng thuế suất.
Những thay đổi doanh nghiệp xuất nhập khẩu nên chú ý
- Bổ sung nhóm đối tượng không chịu thuế GTGT theo luật mới, giúp một số mặt hàng được xác định rõ ràng hơn về nghĩa vụ thuế.
- Bỏ quy định không chịu thuế đối với một số hàng hóa trước đây được ưu đãi, bao gồm phân bón, tàu khai thác thủy sản vùng biển, máy móc chuyên dùng nông nghiệp và hàng bán tại cửa hàng miễn thuế. Điều này tác động trực tiếp tới giá nhập và mô hình kinh doanh của các doanh nghiệp liên quan các nhóm hàng này.
- Điều chỉnh giá tính thuế và nhóm áp dụng thuế suất 5 phần trăm, cùng nguyên tắc xác định thuế suất theo bản chất hàng hóa. Đây là phần ảnh hưởng mạnh đến doanh nghiệp có danh mục hàng đa dạng, vì chỉ cần phân loại sai là sai luôn thuế suất.
- Áp dụng thuế suất 0 phần trăm cho hàng xuất khẩu tại chỗ, giúp doanh nghiệp bán cho đối tác nước ngoài nhưng giao hàng trong nước có thêm cơ sở pháp lý rõ để áp dụng thuế suất xuất khẩu.
- Tiếp tục quy định về giảm thuế GTGT theo các chính sách tài khóa hỗ trợ tùy giai đoạn, nên doanh nghiệp cần theo sát nghị quyết và hướng dẫn hàng năm để tận dụng đúng.
Nói ngắn gọn, từ giữa 2025, thuế GTGT không chỉ là câu chuyện thuế suất, mà là câu chuyện phân loại hàng, hồ sơ và cách áp dụng nguyên tắc mới.
2️⃣ Thuế tiêu thụ đặc biệt mới có hiệu lực từ 01/01/2026
(Ảnh: VietNamNet)
Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt số 66/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/01/2026, là một gói thay đổi lớn cho các ngành hàng “nhạy thuế” như thuốc lá, rượu bia, nước giải khát có đường, một số mặt hàng xa xỉ.
Các điểm mới nổi bật
- Điều chỉnh lại danh mục chịu thuế và không chịu thuế, làm rõ ranh giới giữa hàng hóa thông thường và hàng hóa thuộc diện điều tiết đặc biệt.
- Bổ sung phương pháp tính thuế tuyệt đối, bên cạnh thuế theo tỉ lệ phần trăm. Với một số mặt hàng như thuốc lá, thuế tuyệt đối sẽ áp dụng theo lộ trình giai đoạn 2027 đến 2031.
- Tăng thuế suất rượu và bia theo lộ trình 2027 đến 2030, tạo áp lực tăng giá vốn cho nhà nhập khẩu và doanh nghiệp phân phối, đồng thời thúc đẩy điều chỉnh chiến lược giá và kênh bán.
- Bổ sung thuế suất với nước giải khát theo tiêu chí hàm lượng đường và tiêu chuẩn kỹ thuật, dự kiến tác động mạnh đến nhóm đồ uống FMCG nhập khẩu.
- Điều chỉnh quy định về hoàn thuế và khấu trừ thuế TTĐB, giúp thống nhất hơn trong các tình huống tái xuất, chuyển mục đích hoặc hàng bị trả lại.
Với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thay đổi TTĐB thường “đánh thẳng” vào giá vốn. Tính sai một nhịp có thể khiến bạn chào giá sai cả mùa hàng.
3️⃣ Thông tư 51 2025 TT BTC về giao dịch điện tử thuế XNK
Thông tư 51/2025/TT-BTC của Bộ Tài chính ban hành ngày 24/06/2025 và có hiệu lực từ 07/08/2025, quy định thủ tục giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh và phương tiện vận tải xuất nhập cảnh.
Điểm mấu chốt của thông tư này là đẩy mạnh chuyển đổi số sâu hơn trong khâu thuế hải quan
- Cơ quan hải quan vận hành hệ thống tiếp nhận, xử lý dữ liệu thuế điện tử an toàn, liên tục.
- Doanh nghiệp và tổ chức tham gia giao dịch điện tử phải đảm bảo bảo mật thông tin người nộp thuế.
- Các ngân hàng và đơn vị trung gian thanh toán được chuẩn hóa quy trình kết nối với cổng thanh toán điện tử hải quan, tạo luồng nộp thuế và thông quan nhanh hơn.
Tác động thực tế là gì?
👉 Thủ tục gọn hơn, tốc độ xử lý nhanh hơn, nhưng doanh nghiệp phải chuẩn hóa dữ liệu đầu vào. Sai dữ liệu là sai tờ khai, sai thuế, và hệ thống sẽ “bắt lỗi” ngay trên môi trường số.
4️⃣ Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì để không bị động
Đây là phần quan trọng nhất để bạn biến thay đổi thành lợi thế
- Rà soát danh mục mặt hàng theo luật mới: Nhất là nhóm có khả năng đổi thuế suất hoặc thay đổi diện chịu thuế. Làm sớm để cập nhật giá vốn, hợp đồng, phụ lục giá.
- Chuẩn hóa bộ hồ sơ xác định thuế suất: Căn cứ phân loại, mã HS, mô tả hàng, công dụng. Thuế GTGT và TTĐB đều siết theo nguyên tắc, nên hồ sơ càng rõ càng an toàn.
- Nâng cấp quy trình khai và nộp thuế điện tử:Đảm bảo hệ thống kế toán, ERP, phần mềm khai hải quan đồng bộ dữ liệu, giảm lỗi thủ công.
- Lập kịch bản giá cho giai đoạn 2026 đến 2030:Đặc biệt với rượu bia, thuốc lá, nước giải khát, vì thuế TTĐB tăng theo lộ trình. Ai dự phòng trước sẽ giữ được biên lợi nhuận.
👉 Bạn muốn biết chính xác mặt hàng của mình tăng hay giảm nghĩa vụ thuế, cần bổ sung giấy tờ gì, và cách khai cho đúng theo hệ thống điện tử mới? Hoàng Lê có đội chuyên về thuế và hải quan sẵn sàng rà soát và hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp bạn.
Liên hệ Hoàng Lê ngay hôm nay để được tư vấn cụ thể!
5️⃣ Hoàng Lê đồng hành cùng doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Hoàng Lê cung cấp Back Office trọn gói cho doanh nghiệp, trong đó các dịch vụ phù hợp nhất khi chính sách thuế XNK thay đổi gồm
- Dịch vụ thuế: tư vấn áp dụng thuế GTGT, TTĐB, kiểm tra rủi ro thuế theo từng mặt hàng, chuẩn hóa kê khai, hạn chế truy thu.
- Dịch vụ kế toán và kế toán thuế trọn gói: dựng hệ thống sổ sách ăn khớp dữ liệu hải quan, theo dõi giá vốn và thuế nhập khẩu rõ ràng.
- Dịch vụ hải quan trọn gói: hỗ trợ khai báo, thông quan, xử lý vướng mắc mã HS, trị giá, thuế suất.
Tụi mình làm đúng tinh thần tagline Hoàng Lê, Kiến tạo giá trị, đồng hành phát triển, như một người bạn thân thiết nhưng rất kỹ tính khi nói tới thuế.
Kết lại
Chính sách thuế xuất nhập khẩu mới không chỉ để siết quản lý, mà còn để thị trường minh bạch hơn, doanh nghiệp đỡ tốn thủ tục hơn và chuyển đổi số nhanh hơn. Nhưng lợi ích đó chỉ đến với ai cập nhật kịp, làm đúng ngay từ đầu và có hệ thống dữ liệu vững.
Theo: VietNamNet
🚀 Nếu bạn muốn Hoàng Lê giúp bạn rà soát tác động thuế mới, chuẩn hóa hồ sơ và tối ưu quy trình thuế hải quan từ 2025 sang 2026, liên hệ tụi mình ngay. Làm sớm một bước, bạn sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí và thời gian về sau.
